CONTROL INTERNO DE LA FUNCIÓN FISCAL

Desde el 09/05/14 hasta el 09/05/14

Horas CPE: 5

Experiencia: 1-2 Conocimiento: A-B

Precio: 640,00€   Socio Individual: 545,00€   Socio Corporativo: 450,00€

Inscripción


Objetivos

Durante la última década, la OCDE ha venido propiciando técnicas reforzadas de control de riesgos en el área fiscal y ha fomentado una mayor participación de la alta dirección y de los comités de auditoría de las empresas en la gestión de la función fiscal. La reforma de nuestro Código Penal y la introducción del Código de Buenas Prácticas Tributarias, han acabado por perfilar un entorno regulatorio que exige la adopción de medidas proactivas de control en el área fiscal.
 

Los objetivos de este curso son los siguientes:
- Dar a conocer las iniciativas de la OCDE orientadas a introducir principios de buen gobierno corporativo y de control de riesgos en el área
fiscal, los pasos que se han dado recientemente en esta dirección en España, y las experiencias existentes en otros países de nuestro entorno.
- Exponer las causas que han contribuido a incrementar la incertidumbre e inseguridad jurídica existente en el ámbito del derecho tributario, y las formas en que puede limitarse tal incertidumbre.
- Explicar cómo puede establecerse un sistema eficaz de control interno de la función fiscal dentro de la empresa, sobre la base de la metodología COSO y las mejores prácticas.
- Exponer algunos casos prácticos y experiencias recientes.



Temario

Introducción: los focos generadores de incertidumbre en el ámbito del Derecho tributario.
- Negocios anómalos y medidas legales anti-abuso: “enfoque tradicional” versus “enfoque reciente”.
- Fuentes del Derecho tributario y criterios de interpretación. Principales problemas prácticos.
- Formas de limitación de la inseguridad jurídica.
- Algunos ejemplos y casos prácticos.
 

Control y gestión de riesgos fiscales: el entorno regulatorio actual.
- La interpretación FIN 48 (US GAAP) relativa a la Contabilización de la Incertidumbre en los Impuestos Directos.
- Documentos de “soft law” elaborados en el seno de la OCDE.
- Experiencias existentes en otros países de la OCDE.
- La reforma del Código Penal español.
- El Código de Buenas Prácticas Tributarias.
- La responsabilidad de los Consejos de Administración y de los Comités de Auditoría en materia fiscal.
 

Definición de un sistema de control interno de la función fiscal, de acuerdo con la metodología COSO.
- Acciones encaminadas a crear un adecuado entorno de control en el área fiscal.
- Análisis de posibles tipos de riesgos fiscales derivados de la gestión fiscal, impacto económico y posibles medidas orientadas a limitar tales
riesgos.
- Elaboración de mapas de riesgos fiscales y establecimientos de controles clave asociados. Definición de “key risk indicators” en el área fiscal.
- Implementación de procedimientos de monitorización de los controles establecidos en el área fiscal.
- Protocolos de comunicación y de reporting de riesgos y cuestiones tributarias clave.


Casos prácticos y experiencias recientes en materia de control de la función fiscal.



Destinatarios

- Responsables de departamentos de Auditoría Interna y de Control y Gestión de Riesgos.

- Directores financieros y directores fiscales de empresas que deseen reorganizar la función fiscal.

- Miembros de Comités de Auditoría que deseen conocer cuáles son las nuevas tendencias de control interno en materia fiscal.



Dirección

Instituto de Auditores Internos de España



Ponentes

Daniel Gómez-Olano
Director del Área de Tax Management Services de KPMG Abogados